Tổng cục Thuế nhận diện các hành vi trục lợi trong hoàn thuế VAT

Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để kê khai khấu trừ thuế GTGT; mua bán hàng hóa qua nhiều khâu trung gian, diễn ra lòng vòng, chuyển khoản và rút tiền mặt ngay trong ngày... là một số thủ đoạn được ngành thuế đề cập.

Theo số liệu mới nhất từ Tổng cục Thuế, lũy kế từ đầu năm 2022, ngành thuế đã thực hiện được hơn 4.000 cuộc thanh tra, kiểm tra sau hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT - VAT). Tổng số thuế truy hoàn và phạt là 362,594 tỷ đồng.

Đồng thời, trong quá trình thực hiện công tác, cơ quan thuế cho biết đã nhận diện, phát hiện được một số hành vi gian lận trong việc hoàn thuế VAT và triển khai đấu tranh ngăn chặn.

Lãnh đạo Tổng cục Thuế nhận diện, hành vi phổ biến trong gian lận trong hoàn thuế VAT là việc các doanh nghiệp trực tiếp hoàn thuế VAT (gọi tắt là F0) tiến hành với nhiều thủ đoạn tinh vi, có tổ chức.

Theo đó, các doanh nghiệp này sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để kê khai khấu trừ thuế VAT đầu vào để lập hồ sơ xin hoàn thuế VAT đối với hàng hóa xuất khẩu như việc ký kết hợp đồng giữa F0 với các doanh nghiệp trung gian (gọi tắt là F1, F2, F3...) được diễn ra tại các địa phương.

Kế đến, hàng hóa này được mua bán qua nhiều khâu trung gian, diễn ra lòng vòng, giao dịch thanh toán qua ngân hàng và được các đối tượng giao dịch chuyển khoản và rút tiền mặt ngay trong ngày.

Trong đó, một thủ đoạn được các doanh nghiệp F1, F2, F3... được các đối tượng thành lập trong thời gian ngắn và dùng thủ đoạn di chuyển địa điểm liên tục hoặc không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh,...

Điển hình, đã có một số trường hợp gian lận trong hoàn thuế diễn ra tại tỉnh Đồng Nai, Lạng Sơn. Sau khi phát hiện, xử lý, Cục Thuế tỉnh Đồng Nai và Lạng Sơn đã ban hành quyết định truy hoàn với tổng số tiền truy hoàn và chậm nộp là: 278,36 tỷ đồng. Đồng thời, cơ quan thuế đã chuyển hồ sơ sang cơ quan Cảnh sát Điều tra để điều tra, khởi tố theo quy định của pháp luật.

Theo Tổng cục Thuế, trong thời gian tới, toàn ngành sẽ tiếp tục thực hiện quyết liệt các giải pháp đồng bộ nhằm tăng cường hơn nữa trong công tác phòng ngừa và đấu tranh các hành vi gian lận, trục lợi trong hoàn thuế VAT thông qua việc thanh tra, kiểm tra các doanh nghiệp có rủi ro cao trong việc hoàn thuế này.